> 出典: 士業AI(ShigyoAI) https://shigyo.ai/skills/zeiri/d1/
> ライセンス: CC BY 4.0 相当 — 出典明記で転載・改変・研修利用可。免責事項(<https://shigyo.ai/skills/> 参照)を必ず併記してください
> 取得日: 2026-08-11
> 本資料は参照ドキュメントです。個別事案の助言ではなく、実務適用時は有資格者にご確認ください

# 税理士 D1 税務顧問(月次・巡回)

証憑受領 → 記帳・仕訳 → 突合・チェック → 月次試算表 → 巡回監査 → 月次報告

- 士業: 税理士 (`zeiri`)
- 業務ドメイン: D1 税務顧問(月次・巡回)
- 独占業務: ①税務代理 ②税務書類の作成 ③税務相談
- L3 タスク: 45 件 / うち人間境界が立つタスク: 14 件
- AI 適性の内訳: ◎ 自動化 33 / ○ ドラフト 10 / △ 支援 2
- 正規 URL: https://shigyo.ai/skills/zeiri/d1/
- この資料の使い方: https://shigyo.ai/skills/how-to-use/

## 前提

申告書等の提出責任・税務判断・個別相談への回答確定は有資格者(■)。AIはその手前のドラフト・計算・整理を担う。

表現規約: 本カタログでは「AI が申告する / 登記する」という書き方をしない。AI が担うのは「ドラフトを生成する」「確認を支援する」までであり、提出・確定・代理行為は有資格者が行う。引用・再利用時もこの区別を保つこと。

## AI 適性の凡例

| 記号 | 区分 | 定義 |
| --- | --- | --- |
| ◎ | 自動化 | AIが完結可能。人間は事後サンプル確認のみ |
| ○ | ドラフト | AIが下書き生成、有資格者がレビュー・確定 |
| △ | 支援 | AIは情報整理・候補提示・チェックまで |
| ■ | 人間必須 | 判断・面談・署名・提出責任。独占業務の中核 = エスカレーション境界 |

## L2 業務フロー

AI が担う区間と、有資格者が確定する区間を分けて示す。人間確定区間から先は、有資格者が判断し責任を負う工程である。

**AI が担う区間**

- P1 資料回収・受入 — L3 タスク 3 件
- P2 証憑の電子保存(電帳法) — L3 タスク 3 件
- P3 記帳・仕訳 — L3 タスク 5 件
- P4 不明取引の質問ループ — L3 タスク 3 件
- P5 インボイス・消費税区分処理 — L3 タスク 3 件
- P6 月次チェック・月次決算整理 — L3 タスク 5 件
- P7 月次締め・所内レビュー — L3 タスク 3 件
- P8 巡回監査・月次報告・経営者面談 — L3 タスク 5 件
- P9 月次期限業務 — L3 タスク 3 件

**■ 有資格者が確定する区間**

- P10 期中管理 — L3 タスク 3 件

**AI が担う区間**

- P11 継続基盤 — L3 タスク 4 件

## L3 タスク一覧

AI 適性と人間境界は別の列に分けている。人間境界の列が「—」でないタスクは、その条件を満たす形でしか AI に任せられない。

### P1 資料回収・受入

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 締め日ルールに沿った資料依頼 | 前月の依頼リスト | 依頼連絡 | 月初 | ◎ 自動化 | — | — |
| 回収状況の台帳管理・段階的督促 | 提出状況 | 回収台帳・督促連絡 | 締め日前後 | ◎ 自動化 | — | — |
| 受入確認・欠落チェック | 到着資料 | 欠落リスト(通帳抜けページ・明細月ズレ) | 到着時 | ◎ 自動化 | — | — |

### P2 証憑の電子保存(電帳法)

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 電子取引データの保存処理 | メールPDF・EC取引データ | 改ざん防止措置+検索可能な保存データ | 授受の都度(令和6年〜完全義務化) | ◎ 自動化 | — | — |
| スキャナ保存 | 紙証憑 | 要件充足の読取データ | 入力期間(約2ヶ月+7営業日)内 | ◎ 自動化 | — | — |
| 事務処理規程の整備・運用確認 | 国税庁ひな形 | 規程・運用記録 | 導入時+毎月点検 | ○ ドラフト | — | — |

### P3 記帳・仕訳

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行・カード明細の自動取込 | 口座連携データ | 取込済明細 | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 自動仕訳・AI推定仕訳の検証 | AI仕訳案 | 検証済み仕訳(科目・税区分) | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 連携外取引の手動仕訳(現金等) | 領収書・出納帳 | 仕訳帳 | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 自計データの検証(自計化型) | 顧問先入力データ | 検証結果・修正仕訳 | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 補助簿・固定資産台帳の更新 | 取引明細・購入証憑 | 補助簿・台帳 | 都度 | ◎ 自動化 | — | — |

### P4 不明取引の質問ループ

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 不明取引の抽出・質問リスト化 | 入力中の不明点 | 質問リスト | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 回答待ち管理・再督促 | 送付済み質問 | 未回答リスト・督促 | 随時 | ◎ 自動化 | — | — |
| 回答反映・仮勘定の振替確定 | 顧問先回答 | 確定仕訳 | 回答後 | ◎ 自動化 | — | — |

### P5 インボイス・消費税区分処理

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 適格請求書の記載事項チェック | 受領インボイス | 確認結果・不備差戻し | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 登録番号の有効性照合 | 取引先番号 | 照合結果・免税事業者リスト(経過措置80%/50%) | 新規取引先発生時 | ◎ 自動化 | — | — |
| 税率・区分別記帳/特例判定 | 取引データ | 区分経理済み仕訳・特例追記(少額特例等) | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |

### P6 月次チェック・月次決算整理

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現預金・売掛買掛の残高照合 | 通帳・元帳 | 照合結果・差異一覧 | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 重複・両建て仕訳の検出 | 仕訳帳 | 修正仕訳 | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| BS科目中心の残高妥当性チェック | 試算表・補助元帳 | チェック済TB | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |
| 月次決算整理(概算計上・月割・仮勘定) | 整理項目 | 月次整理仕訳 | 毎月 | ○ ドラフト | — | — |
| 月次試算表・推移表・部門別集計 | 元帳 | 試算表・前年比・予実 | 毎月 | ◎ 自動化 | — | — |

### P7 月次締め・所内レビュー

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 月次締め(仮締め/本締めロック) | 確定済み月次データ | ロック済み月次 | 監査後 | ◎ 自動化 | — | — |
| 所内レビュー(担当→上位者→所長) | 月次一式・チェックシート | 承認記録 | 毎月 | ◎ 自動化 | 論点サマリの事前生成とチェックシート消込はAI。月次データの承認(担当→上位者→所長)は有資格者が行う | 税理士法41条の2(使用人等に対する監督義務) |
| 業務処理簿の記録 | 作業実績 | 業務処理簿(税理士法41条) | 都度 | ◎ 自動化 | 作業ログからの自動記録はAI。業務処理簿の作成・保存責任は税理士本人が負う | 税理士法41条(帳簿作成の義務=業務処理簿) |

### P8 巡回監査・月次報告・経営者面談

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 巡回監査(証憑と帳簿の突合・適時性検証) | 試算表・証憑 | 監査済データ・修正仕訳・監査報告書 | 毎月訪問 | ○ ドラフト | 証憑と帳簿の突合の事前実行と論点抽出はAI。訪問先での証憑実物の検証と適時性の判断は税理士が行う | 税理士法41条の2(使用人等に対する監督義務)=巡回監査自体は非独占(会計帳簿の監査は法定独占業務ではなく、根拠は補助者に対する監督義務と、会社法432条1項が求める適時・正確な会計帳簿の作成義務の検証) |
| 経理担当者への指導 | 誤処理の指摘事項 | 指導記録 | 訪問時 | ○ ドラフト | 指摘事項の指導記録への文書化はAI。経理担当者への指導そのものは訪問した担当者・税理士が行う | 税理士法2条2項(税理士業務に付随する財務書類の作成・会計帳簿の記帳の代行その他財務に関する事務)=非独占・41条の2(使用人等に対する監督義務) |
| 月次報告資料の作成 | 監査済試算表 | 月次決算書(前年比・予実・資金繰り・グラフ) | 毎月 | ○ ドラフト | — | — |
| 納税予測の月次更新 | 月次実績 | 期末着地・納税予測 | 毎月 | ◎ 自動化 | 期末着地・納税予測の試算と対策タイミングの検知はAI。対策の提案と税務判断の提示は税理士が行う | 税理士法2条1項3号・52条(税務相談) |
| 月次面談の準備・実施 | 報告資料・経営者の関心事 | 面談・指導記録・宿題管理 | 毎月 | △ 支援 | 論点準備・面談メモの構造化・宿題追跡はAI。面談での説明と税務相談への回答は税理士が行う | 税理士法2条1項3号・52条(税務相談) |

### P9 月次期限業務

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 源泉所得税の集計・納付 | 給与・報酬支払データ | 所得税徴収高計算書 | 翌月10日(特例7/10・1/20) | ◎ 自動化 | 集計・納付書生成・期限管理はAI。所得税徴収高計算書の内容確定は税理士が行い、納付の実行は顧問先が行う | 税理士法2条1項2号・52条(税務書類の作成) |
| 住民税特別徴収の納入 | 税額決定通知書 | 市区町村別納入 | 翌月10日(特例12/10・6/10) | ◎ 自動化 | — | — |
| 給与所得者異動届 | 退職・転勤情報 | 異動届出書 | 異動翌月10日 | ○ ドラフト | 給与所得者異動届出書の生成はAI。届出内容の確定と提出は税理士が行う | 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |

### P10 期中管理

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 消費税・法人税の中間申告管理 | 前期税額 | 中間申告書・納付 | 対象期間末日から2ヶ月以内 | ◎ 自動化 | 要否・回数判定と期日管理はAI。中間申告書の内容確定と提出は税理士が行う | 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |
| 期中の各種届出(納期特例・異動届・給与支払事務所等) | 変更事実 | 各種届出書 | 随時(開設は1ヶ月以内) | ○ ドラフト | 要否検知と各種届出書のドラフトはAI。届出内容の確定と提出は税理士が行う | 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |
| 優良電子帳簿の適用届出 | 会計システム要件 | 適用届出書(加算税5%軽減) | 法定申告期限まで | ○ ドラフト | 要件充足チェックはAI。適用届出の要否判断と提出は税理士が行う | 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |

### P11 継続基盤

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 自動仕訳ルールの育成・保守 | 補正履歴 | 顧問先別ルールセット | 随時 | ◎ 自動化 | — | — |
| 口座連携のメンテナンス | 連携状態 | 再認証・代替手当て | 随時 | ◎ 自動化 | — | — |
| 自計化指導(段階的移行) | 顧問先の経理レベル | 導入計画・指導記録 | 該当先 | ○ ドラフト | 移行プランの生成と教材化はAI。顧問先への自計化指導そのものは担当者・税理士が行う | 税理士法2条2項(税理士業務に付随する財務書類の作成・会計帳簿の記帳の代行その他財務に関する事務)=非独占・41条の2(使用人等に対する監督義務) |
| 帳簿書類の保存管理 | 帳簿・証憑 | 法定期間保存(法人7年等)・検索性維持 | 常時 | ◎ 自動化 | — | — |

### L2 未分解のタスク

| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 | 法令根拠 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 証憑からの仕訳起票 | — | — | — | ◎ 自動化 | — | — |
| 仕訳チェック | — | — | — | ◎ 自動化 | — | — |
| 月次報告 | — | — | — | ○ ドラフト | — | — |
| 巡回監査・経営者面談 | — | — | — | △ 支援 | 監査論点の事前整理・質問リスト生成までがAI。現場での監査と経営者面談での税務相談への回答は税理士が行う | 税理士法2条1項3号・52条(税務相談) |
| 各種届出・申請の作成/期限管理 | — | — | — | ◎ 自動化 | 要否検知と届出書ドラフトはAI。届出内容の確定と提出(税務代理)は税理士が行う | 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |

## この資料の位置づけ

本ファイルは業務分解の**参照ドキュメント**であり、そのまま実行できる AI スキルパッケージではない (実行型スキルは準備中)。AI ツールへの読み込ませ方は https://shigyo.ai/skills/how-to-use/ を参照。

## ライセンス

本カタログは CC BY 4.0 相当の条件で公開している。出典を明記すれば転載・改変・研修利用が可能で、許諾の申請は不要。転載・引用の際は下記の免責事項を必ず併記すること。

帰属文の例:

```
出典: 士業AI(ShigyoAI) 士業スキルマップ 税理士 / D1 税務顧問(月次・巡回) https://shigyo.ai/skills/zeiri/d1/ / CC BY 4.0 相当
```

## 免責事項

1. 本カタログは士業業務の一般的な整理を目的として公開しているものであり、個別の事案に関する税務・法務・労務等の助言を行うものではありません。
2. 掲載内容の正確性および最新性を保証するものではありません。制度・法令は改正等により変更されるため、実務へ適用される際は必ず有資格者にご確認・ご相談ください。
3. AI 適性(◎○△■)の区分は当社(株式会社アイム)独自の見解であり、公的な基準に基づくものではありません。AI ツールの利用にあたり、税理士法・弁護士法・司法書士法・社会保険労務士法・行政書士法その他の関係法令を遵守する責任は、利用者ご自身に帰属します。
4. 本カタログの利用または利用できなかったことにより生じたいかなる損害についても、当社は一切の責任を負いません。

初回相談 60 分・無料・オンライン: https://shigyo.ai/contact