Tax Accountant · D1
D1 税務顧問(月次・巡回)
証憑受領 → 記帳・仕訳 → 突合・チェック → 月次試算表 → 巡回監査 → 月次報告
- 自動化33
- ドラフト10
- 支援2
- 人間必須0
L3 タスク 45 件 / 人間境界が立つタスク 14 件
前提 申告書等の提出責任・税務判断・個別相談への回答確定は有資格者(■)。AIはその手前のドラフト・計算・整理を担う。
01 · Flow
L2 フロー（人間境界つき）
AI が担う区間と、有資格者が確定する区間を分けて図示しています。 太い横罫で区切られた区間から先は、人間が判断し責任を負う工程です。
AI 区間 — 整理・計算・ドラフト生成
- P1 資料回収・受入
- P2 証憑の電子保存(電帳法)
- P3 記帳・仕訳
- P4 不明取引の質問ループ
- P5 インボイス・消費税区分処理
- P6 月次チェック・月次決算整理
- P7 月次締め・所内レビュー
- P8 巡回監査・月次報告・経営者面談
- P9 月次期限業務
- P7 所内レビュー(担当→上位者→所長) には人間境界があります。 論点サマリの事前生成とチェックシート消込はAI。月次データの承認(担当→上位者→所長)は有資格者が行う
- P7 業務処理簿の記録 には人間境界があります。 作業ログからの自動記録はAI。業務処理簿の作成・保存責任は税理士本人が負う
- P8 巡回監査(証憑と帳簿の突合・適時性検証) には人間境界があります。 証憑と帳簿の突合の事前実行と論点抽出はAI。訪問先での証憑実物の検証と適時性の判断は税理士が行う
- P8 経理担当者への指導 には人間境界があります。 指摘事項の指導記録への文書化はAI。経理担当者への指導そのものは訪問した担当者・税理士が行う
- P8 納税予測の月次更新 には人間境界があります。 期末着地・納税予測の試算と対策タイミングの検知はAI。対策の提案と税務判断の提示は税理士が行う
- P8 月次面談の準備・実施 には人間境界があります。 論点準備・面談メモの構造化・宿題追跡はAI。面談での説明と税務相談への回答は税理士が行う
- P9 源泉所得税の集計・納付 には人間境界があります。 集計・納付書生成・期限管理はAI。所得税徴収高計算書の内容確定は税理士が行い、納付の実行は顧問先が行う
- P9 給与所得者異動届 には人間境界があります。 給与所得者異動届出書の生成はAI。届出内容の確定と提出は税理士が行う
人間の確定 — ここで有資格者が判断し、以降の責任を負います
P10 期中管理
- 消費税・法人税の中間申告管理 要否・回数判定と期日管理はAI。中間申告書の内容確定と提出は税理士が行う 根拠: 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成)
- 期中の各種届出(納期特例・異動届・給与支払事務所等) 要否検知と各種届出書のドラフトはAI。届出内容の確定と提出は税理士が行う 根拠: 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成)
- 優良電子帳簿の適用届出 要件充足チェックはAI。適用届出の要否判断と提出は税理士が行う 根拠: 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成)
AI 区間 — 整理・計算・ドラフト生成
- P11 継続基盤
- P11 自計化指導(段階的移行) には人間境界があります。 移行プランの生成と教材化はAI。顧問先への自計化指導そのものは担当者・税理士が行う
02 · Tasks
L3 タスク一覧
AI 適性と人間境界は別の列に分けています。表現規約として「AI が申告する / 登記する」とは書かず、 「ドラフトを生成する」「確認を支援する」と書き分けています。
P1 資料回収・受入
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 締め日ルールに沿った資料依頼 | 前月の依頼リスト | 依頼連絡 | 月初 | 自動化 | — |
| 回収状況の台帳管理・段階的督促 | 提出状況 | 回収台帳・督促連絡 | 締め日前後 | 自動化 | — |
| 受入確認・欠落チェック | 到着資料 | 欠落リスト(通帳抜けページ・明細月ズレ) | 到着時 | 自動化 | — |
P2 証憑の電子保存(電帳法)
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 電子取引データの保存処理 | メールPDF・EC取引データ | 改ざん防止措置+検索可能な保存データ | 授受の都度(令和6年〜完全義務化) | 自動化 | — |
| スキャナ保存 | 紙証憑 | 要件充足の読取データ | 入力期間(約2ヶ月+7営業日)内 | 自動化 | — |
| 事務処理規程の整備・運用確認 | 国税庁ひな形 | 規程・運用記録 | 導入時+毎月点検 | ドラフト | — |
P3 記帳・仕訳
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行・カード明細の自動取込 | 口座連携データ | 取込済明細 | 毎月 | 自動化 | — |
| 自動仕訳・AI推定仕訳の検証 | AI仕訳案 | 検証済み仕訳(科目・税区分) | 毎月 | 自動化 | — |
| 連携外取引の手動仕訳(現金等) | 領収書・出納帳 | 仕訳帳 | 毎月 | 自動化 | — |
| 自計データの検証(自計化型) | 顧問先入力データ | 検証結果・修正仕訳 | 毎月 | 自動化 | — |
| 補助簿・固定資産台帳の更新 | 取引明細・購入証憑 | 補助簿・台帳 | 都度 | 自動化 | — |
P4 不明取引の質問ループ
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 不明取引の抽出・質問リスト化 | 入力中の不明点 | 質問リスト | 毎月 | 自動化 | — |
| 回答待ち管理・再督促 | 送付済み質問 | 未回答リスト・督促 | 随時 | 自動化 | — |
| 回答反映・仮勘定の振替確定 | 顧問先回答 | 確定仕訳 | 回答後 | 自動化 | — |
P5 インボイス・消費税区分処理
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 適格請求書の記載事項チェック | 受領インボイス | 確認結果・不備差戻し | 毎月 | 自動化 | — |
| 登録番号の有効性照合 | 取引先番号 | 照合結果・免税事業者リスト(経過措置80%/50%) | 新規取引先発生時 | 自動化 | — |
| 税率・区分別記帳/特例判定 | 取引データ | 区分経理済み仕訳・特例追記(少額特例等) | 毎月 | 自動化 | — |
P6 月次チェック・月次決算整理
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 現預金・売掛買掛の残高照合 | 通帳・元帳 | 照合結果・差異一覧 | 毎月 | 自動化 | — |
| 重複・両建て仕訳の検出 | 仕訳帳 | 修正仕訳 | 毎月 | 自動化 | — |
| BS科目中心の残高妥当性チェック | 試算表・補助元帳 | チェック済TB | 毎月 | 自動化 | — |
| 月次決算整理(概算計上・月割・仮勘定) | 整理項目 | 月次整理仕訳 | 毎月 | ドラフト | — |
| 月次試算表・推移表・部門別集計 | 元帳 | 試算表・前年比・予実 | 毎月 | 自動化 | — |
P7 月次締め・所内レビュー
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 月次締め(仮締め/本締めロック) | 確定済み月次データ | ロック済み月次 | 監査後 | 自動化 | — |
| 所内レビュー(担当→上位者→所長) | 月次一式・チェックシート | 承認記録 | 毎月 | 自動化 | 論点サマリの事前生成とチェックシート消込はAI。月次データの承認(担当→上位者→所長)は有資格者が行う 税理士法41条の2(使用人等に対する監督義務) |
| 業務処理簿の記録 | 作業実績 | 業務処理簿(税理士法41条) | 都度 | 自動化 | 作業ログからの自動記録はAI。業務処理簿の作成・保存責任は税理士本人が負う 税理士法41条(帳簿作成の義務=業務処理簿) |
P8 巡回監査・月次報告・経営者面談
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 巡回監査(証憑と帳簿の突合・適時性検証) | 試算表・証憑 | 監査済データ・修正仕訳・監査報告書 | 毎月訪問 | ドラフト | 証憑と帳簿の突合の事前実行と論点抽出はAI。訪問先での証憑実物の検証と適時性の判断は税理士が行う 税理士法41条の2(使用人等に対する監督義務)=巡回監査自体は非独占(会計帳簿の監査は法定独占業務ではなく、根拠は補助者に対する監督義務と、会社法432条1項が求める適時・正確な会計帳簿の作成義務の検証) |
| 経理担当者への指導 | 誤処理の指摘事項 | 指導記録 | 訪問時 | ドラフト | 指摘事項の指導記録への文書化はAI。経理担当者への指導そのものは訪問した担当者・税理士が行う 税理士法2条2項(税理士業務に付随する財務書類の作成・会計帳簿の記帳の代行その他財務に関する事務)=非独占・41条の2(使用人等に対する監督義務) |
| 月次報告資料の作成 | 監査済試算表 | 月次決算書(前年比・予実・資金繰り・グラフ) | 毎月 | ドラフト | — |
| 納税予測の月次更新 | 月次実績 | 期末着地・納税予測 | 毎月 | 自動化 | 期末着地・納税予測の試算と対策タイミングの検知はAI。対策の提案と税務判断の提示は税理士が行う 税理士法2条1項3号・52条(税務相談) |
| 月次面談の準備・実施 | 報告資料・経営者の関心事 | 面談・指導記録・宿題管理 | 毎月 | 支援 | 論点準備・面談メモの構造化・宿題追跡はAI。面談での説明と税務相談への回答は税理士が行う 税理士法2条1項3号・52条(税務相談) |
P9 月次期限業務
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 源泉所得税の集計・納付 | 給与・報酬支払データ | 所得税徴収高計算書 | 翌月10日(特例7/10・1/20) | 自動化 | 集計・納付書生成・期限管理はAI。所得税徴収高計算書の内容確定は税理士が行い、納付の実行は顧問先が行う 税理士法2条1項2号・52条(税務書類の作成) |
| 住民税特別徴収の納入 | 税額決定通知書 | 市区町村別納入 | 翌月10日(特例12/10・6/10) | 自動化 | — |
| 給与所得者異動届 | 退職・転勤情報 | 異動届出書 | 異動翌月10日 | ドラフト | 給与所得者異動届出書の生成はAI。届出内容の確定と提出は税理士が行う 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |
P10 期中管理
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 消費税・法人税の中間申告管理 | 前期税額 | 中間申告書・納付 | 対象期間末日から2ヶ月以内 | 自動化 | 要否・回数判定と期日管理はAI。中間申告書の内容確定と提出は税理士が行う 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |
| 期中の各種届出(納期特例・異動届・給与支払事務所等) | 変更事実 | 各種届出書 | 随時(開設は1ヶ月以内) | ドラフト | 要否検知と各種届出書のドラフトはAI。届出内容の確定と提出は税理士が行う 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |
| 優良電子帳簿の適用届出 | 会計システム要件 | 適用届出書(加算税5%軽減) | 法定申告期限まで | ドラフト | 要件充足チェックはAI。適用届出の要否判断と提出は税理士が行う 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |
P11 継続基盤
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 自動仕訳ルールの育成・保守 | 補正履歴 | 顧問先別ルールセット | 随時 | 自動化 | — |
| 口座連携のメンテナンス | 連携状態 | 再認証・代替手当て | 随時 | 自動化 | — |
| 自計化指導(段階的移行) | 顧問先の経理レベル | 導入計画・指導記録 | 該当先 | ドラフト | 移行プランの生成と教材化はAI。顧問先への自計化指導そのものは担当者・税理士が行う 税理士法2条2項(税理士業務に付随する財務書類の作成・会計帳簿の記帳の代行その他財務に関する事務)=非独占・41条の2(使用人等に対する監督義務) |
| 帳簿書類の保存管理 | 帳簿・証憑 | 法定期間保存(法人7年等)・検索性維持 | 常時 | 自動化 | — |
L2 未分解のタスク
| L3 タスク | 入力 | 出力(様式) | 期限 | AI 適性 | 人間境界 |
|---|---|---|---|---|---|
| 証憑からの仕訳起票 | — | — | — | 自動化 | — |
| 仕訳チェック | — | — | — | 自動化 | — |
| 月次報告 | — | — | — | ドラフト | — |
| 巡回監査・経営者面談 | — | — | — | 支援 | 監査論点の事前整理・質問リスト生成までがAI。現場での監査と経営者面談での税務相談への回答は税理士が行う 税理士法2条1項3号・52条(税務相談) |
| 各種届出・申請の作成/期限管理 | — | — | — | 自動化 | 要否検知と届出書ドラフトはAI。届出内容の確定と提出(税務代理)は税理士が行う 税理士法2条1項1号・2号・52条(税務代理・税務書類の作成) |
上の L2 フローと L3 タスク表を Markdown 1 ファイルにまとめて取得できます。出典表記・ライセンス・免責事項はファイル先頭に自動で入ります。
現段階の Markdown は参照ドキュメントです。そのまま実行できる AI スキルパッケージではありません（実行型スキルは準備中）。
Legend · 凡例
AI 適性の見方
- 自動化
- AIが完結可能。人間は事後サンプル確認のみ
- ドラフト
- AIが下書き生成、有資格者がレビュー・確定
- 支援
- AIは情報整理・候補提示・チェックまで
- 人間必須
- 判断・面談・署名・提出責任。独占業務の中核 = エスカレーション境界
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ただし本カタログは業務分解の整理であって、税務・法務の個別判断を代替するものではありません。 実務判断は必ず有資格者にご確認ください。 転載・引用の際は、本ページの免責事項を必ず併記してください。
コピペ用の帰属文
出典: 士業AI(ShigyoAI) 士業スキルマップ 税理士 / D1 税務顧問(月次・巡回) https://shigyo.ai/skills/zeiri/d1/ / CC BY 4.0 相当Disclaimer
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